Банкротство юридических лиц

Требования к признакам, свидетельствующим о наступлении финансовой несостоятельности компании, изложены в статье 3 профильного закона № 127-ФЗ, принятого 27.09.2002. Предусмотрены два основных признака, которые должны присутствовать одновременно:

• Суммарная задолженность перед кредиторами по разным видам обязательств в размере не менее, чем 300 000 рублей.
• Минимальный срок, в течение которого не исполняются обязательства суммой не менее минимальной, должен составлять 3 месяца. Срок исчисляется не с момента возникновения задолженности, а с момента, когда должен был наступить граничный договорной срок выплаты по такой задолженности.

Для отдельных категорий предприятий сумма задолженности отличается от указанной и составляет:

• 100 000 рублей для финансовых организаций, причем для инициации банкротства достаточно, чтобы такая задолженность не была выплачена в течение 14 дней;
• 1000 МРОТ для компаний, предоставляющих услуги кредитования (минимальный срок для начала банкротства для них также составляет 14 дней со дня возникновения просрочки задолженности);
• 500 000 рублей для компаний сельскохозяйственного комплекса;
• 1 миллион рублей для стратегических и градообразующих предприятий, а также для естественных монополий.

При возникновении этих признаков возникает обязательство руководителя предприятия незамедлительно подать в арбитражный суд иск о признании возглавляемой им компании банкротом. Моментом возникновения признаков считается ситуация, когда разумному и благонамеренному руководителю аналогичного предприятия стало бы очевидно, что у предприятия нет возможности полностью выплатить возникшую задолженность.

Профильный закон «О несостоятельности (банкротстве)» предусматривает следующий круг лиц, которые могут быть сторонами процесса урегулирования финансовой несостоятельности организации:

• Должник – юридическое лицо, соответствующее признакам банкротства, в отношении которого в арбитражный суд подан иск об инициации соответствующей процедуры.
• Арбитражный суд – единственный судебный орган, которому подсудны дела о банкротстве.
• Исполнительный орган организации-должника – уполномоченный орган руководства.
• Уполномоченные государственные органы – чаще всего это региональные подразделения ФСС, ПФР или ИФНС.
• Конкурсные кредиторы – представители организаций и лиц, перед которыми у должника существуют непокрытые финансовые или имущественные обязательства. В состав конкурсных кредиторов могут быть включены любые кредиторы должника, кроме физических лиц, уполномоченных государственных органов, учредителей организации-должника.
• Кредиторы – весь круг лиц, юридических и физических, перед которыми должник имеет просроченные финансовые обязательства.
• Независимый арбитражный управляющий – лицо, избранное из состава саморегулируемой организации арбитражных управляющих, которое будет принимать прямое участие в процедуре банкротства.
• Контрольные органы, осуществляющие контроль над работой независимых управляющих.
• Регулирующие органы.

Предусмотренная законодательством РФ стандартная процедура урегулирования несостоятельности предполагает такие основные этапы:

• Наблюдение – этот этап может длиться до 6 месяцев и не связан с существенными ограничениями операционной деятельности компании, однако уже на этом этапе налагаются серьезные ограничения как на расчеты с должниками, так и на иные операции с активами компании. За время наблюдения компания должна подготовить и представить арбитражному суду оценку своих активов и калькуляцию долгов. Также в течение срока наблюдения проводится собрание кредиторов.
• Финансовое оздоровление – этот этап может быть назначен на срок до 2 лет, если это одобрит собрание кредиторов и арбитражный управляющий. Во время финансового оздоровления приостанавливается начисление пени и реструктуризируются существующие задолженности, а руководство компании продолжает выполнять свои обязанности. Этот этап может быть назначен только когда руководитель компании найдет сторону, готовую рефинансировать существующие долги, либо предоставит гарантии выплаты задолженности по итогам оздоровления.
• Внешнее управление – этот этап может быть назначен по просьбе собрания кредиторов на срок от 1,5 до 2 лет. Во время внешнего управления руководство компании отстраняется от выполнения своих прямых обязанностей, а вместо него назначается внешний управляющий, который руководит деятельностью компании с целью восстановления ее платежеспособности и расчета по всем существующим обязательства.
• Конкурсное производство – деятельности компании прекращается, а все ее активы передаются для реализации на аукционе с последующей выплатой вырученных средств кредиторам в порядке установленной Законом очередности.

Если руководство организации не желает продолжать хозяйственную деятельность в ее рамках, то возможно назначение упрощенной процедур банкротства, в рамках которой предусмотрены такие этапы:

• Подготовка ликвидационного баланса.
• Подача заявления о банкротстве и ликвидации руководством организации.
• Назначение арбитражного управляющего.
• Реализация активов компании в рамках конкурсного производства.
• Ликвидация юридического лица.

Основные права и обязанности арбитражного управляющего в делах о банкротстве юридических лиц определены ст. 20.3 Закона о банкротстве. Согласно этому нормативному акту, управляющий имеет такие основные права:

• созыв собрания или комитета кредиторов;
• обращение в арбитражный суд с предусмотренными Законом заявлениями и ходатайствами;
• получение вознаграждения за свои услуги за счет должника или за счет реализации его имущества и других активов;
• привлечение третьих лиц для предоставления необходимых в деле услуг с оплатой за счет должника;
• получение сведений о должнике с помощью составления запросов в компетентные органы;
• отказ от исполнения возложенных на него обязанностей путем подачи в арбитражный суд соответствующего заявления.

Одновременно арбитражный управляющий обязан:

• обеспечивать защиту имущества должника с целью обеспечения его сохранности до начала возможного конкурсного производства;
• проводить анализ финансового и хозяйственного состояния должника;
• вести реестр требований кредиторов и предоставлять его всем лицам, которые требуют проведения собрания кредиторов;
• сообщать в компетентные органы в случае выявления признаков уголовных или административных правонарушений;
• сообщать кредиторам информацию о любых сделках, которые могут затронуть интересы третьих лиц или повлечь их привлечение к ответственности;
• осуществлять расходы, связанные с исполнением возложенных обязанностей, исключительно разумно и обоснованно;
• выявлять признаки преднамеренного или фиктивного банкротства и сообщать о них всем заинтересованным сторонам процесса, а также в компетентные государственные органы;
• выяснить, не нарушило ли руководство должника требование об обязательной подаче заявления в арбитражный суд об инициации урегулирования несостоятельности после выявления признаков банкротства;
• выполнять все функции, предусмотренные законом о банкротстве на соответствующих этапах процесса.

Российское правовое поле не предусматривает личной уголовной ответственности руководителей предприятия за сам факт наступления банкротства. Однако Уголовный кодекс РФ предусматривает две ситуации, когда действия руководства в процедуре банкротства и непосредственно перед нею могут содержать состав уголовного преступления. Речь идет о ситуациях преднамеренного и фиктивного банкротства, которые отличаются составом действий руководства:

• Преднамеренным согласно ст. 196 УК РФ может быть признано банкротство, наступившее вследствие осознанных действий руководства по снижению платежеспособности организации. Примеры таких действий могут включать вывод средств организации в заведомо неликвидные ценные бумаги, заключение договоров с рискованными контрагентами без проявления должной осмотрительности, предоставление беспроцентных займов сомнительным (и чаще всего связанным с руководством банкротящейся компании) организациям, создание сложных схем расчетов с покупателями и контрагентами с выводом средств, заведомое занижение цены товаров при расчете с компаниями, связанными с руководством либо оформление кредитов с высокой процентной ставкой без финансовой и операционной необходимости в их привлечении. Такие действия могут повлечь административную или уголовную ответственность руководителя и караются штрафом в размере до 500 000 рублей, принудительными работами сроком до 5 лет или даже тюремным заключением на срок до 6 лет.
• Фиктивным банкротством согласно ст. 197 УК РФ называют заведомо ложное объявление руководством предприятия о банкротстве компании. Фиктивное банкротство может быть реализовано двумя способами – сообщение контрагентам и кредиторам о процедуре банкротства без ее фактической инициации либо оформление фиктивных задолженностей и начало легальной процедуры банкротства в ситуации, когда фактически компания не имеет признаков банкротства и могла бы при доброй воле руководства осуществлять нормальную экономическую деятельность. Целью фиктивного банкротства чаще всего становится приобретение неправомерной выгоды и уклонение от выплаты реальных обязательств перед кредиторами. УК РФ предусматривает наказание за такие действия в виде штрафа в размере до 300 000 рублей, принудительными работами сроком до 5 лет или тюремным заключением сроком до 6 лет.

По умолчанию процедура банкротства юридического лица не предполагает автоматической личной ответственности его руководителей – все взыскания даже на этапе конкурсного производства накладываются исключительно на активы организации-должника.

Однако статья 61.11 профильного закона о банкротстве предусматривает возможности обращения части взысканий на имущество руководителя предприятия вплоть до начала процедуры его банкротства как физического лица. Именно этот процесс и известен как субсидиарная ответственность.

Субсидиарная ответственность может быть применена, если неплатежеспособность компании и неудовлетворение требований кредиторов наступили по причине действий или бездействия руководителя предприятий. Признаками такой ситуации может быть любое из следующих обстоятельств:

• наступление признаков банкротства произошло вследствие намеренных и осознанных действий или бездействия руководства компании;
• по одобрению или по указанию руководителя совершались сделки, повлекшие существенный ущерб правам кредиторов;
• руководитель не выполнил обязанности по оценке и документированию активов компании, которые могли бы войти в состав конкурсной массы и быть реализованы для удовлетворения требований кредиторов;
• руководитель не исполнил иные требования по процедуре банкротства юридического лица, предусмотренного Законом.